CORE Newsletter #38

Publié : juin 2026

Éditorial

Chers clientes et clients,
Chers lectrices et lecteurs,

Une approche globale est indispensable. Nous façonnons l’avenir. La réalité entrepreneuriale devient de plus en plus complexe. Les entrepreneurs sont aujourd’hui confrontés à toute une série de défis, parmi lesquels les questions de succession, la numérisation, la sécurité financière, l’évaluation de l’oeuvre de leur vie et la pérennité de leur organisation. Ces thèmes peuvent de moins en moins être considérés isolément: ils sont étroitement liés et exigent une approche interconnectée et globale.

Dans cette newsletter, nous mettons en lumière ces défis à travers un cas fictif, mais très proche de la réalité: celui de Meubles Moser SA. Une PME bien établie, représentative de nombreuses entreprises suisses, qui se distingue par sa tradition artisanale, son engagement personnel et sa volonté de transmettre de manière responsable ce qu’elle a accompli à la génération suivante. Dans le même temps, les exigences en matière de transparence, d’efficacité, de réglementation et de processus numériques augmentent sensiblement. Les différents articles spécialisés montrent à quel point des thèmes tels que l’évaluation d’entreprise, la structuration fiscale, la planification de la prévoyance, la modernisation des systèmes ERP et la gouvernance sont étroitement liés.

Un plan de succession ne couvre pas seulement des aspects juridiques ou financiers, mais comprend également toute une série d’aspects pratiques. Il s’agit d’un processus qui apporte de la clarté sur les valeurs, les objectifs, les rôles et la stabilité financière et organisationnelle à long terme. Les solutions ERP modernes, les évaluations approfondies et une prévoyance anticipée ne sont pas des fins en soi, mais des outils qui servent à permettre cette clarté. Le dénominateur commun de toutes ces contributions est la volonté de réduire la complexité, d’identifier les risques à un stade précoce et de préparer des décisions en connaissance de cause.

Chez CORE, nous considérons qu’il est de notre devoir d’accompagner nos clients à toutes les étapes. Pour ce faire, nous nous appuyons sur notre expertise, notre expérience et une approche interdisciplinaire.

Je vous souhaite une lecture stimulante et des pistes de réflexion utiles pour vos propres questionnements – aujourd’hui et pour demain.

Stefan Andres

Associé | Responsable du siège de Berne
Expert-comptable diplômé

T +41 31 329 20 38
ast@core-partner.ch

vCard

Contexte

Dans la présente newsletter, nous présentons, sur la base de l’offre de conseil complète de CORE Partner SA et à l’aide d’un cas fictif, une sélection de défis et de pistes de solution pouvant se présenter lors de la succession d’une PME de taille moyenne.

Nous décrivons ci-après le contexte de l’entreprise fictive Meubles Moser SA, complété dans les articles spécialisés correspondants:

Meubles Moser SA est une entreprise familiale de longue tradition située en Suisse alémanique, qui incarne depuis plus de 60 ans un savoir-faire artisanal de haute qualité, des meubles durables et un conseil personnalisé à la clientèle. Avec environ 45 collaborateurs dans les domaines de la production, de la vente, de la logistique et de l’administration, l’entreprise compte parmi les prestataires établis de sa région et jouit d’une excellente réputation auprès de la clientèle privée et professionnelle.

Mais l’environnement dans lequel évolue Meubles Moser a sensiblement changé ces dernières années. La digitalisation croissante exige des processus plus efficaces, une infrastructure informatique moderne et de nouveaux canaux de distribution. Les exigences réglementaires – que ce soit dans les domaines des finances, de la sécurité ou de la durabilité – ne cessent de s’accroître. Parallèlement, l’entreprise ressent les effets de la pénurie de main-d’oeuvre qualifiée: trouver des collaborateurs qualifiés et les fidéliser à long terme devient un défi stratégique.

est nécessaire pour continuer à s’imposer avec succès sur le marché à l’avenir, sans perdre les valeurs qui caractérisent l’entreprise depuis des décennies: qualité, fiabilité et savoir-faire artisanal. À cela s’ajoute un autre facteur décisif: le propriétaire, Max Moser, prévoit d’organiser sa succession pour des raisons d’âge. Cela soulève des questions supplémentaires concernant l’évaluation de l’entreprise, la stratégie de succession, le transfert de propriété, le développement organisationnel et l’avenir de la culture de gestion.

Meubles Moser SA est ainsi emblématique de nombreuses PME suisses qui sont confrontées à la tâche de concilier tradition et modernité.